公司税怎么交、有限责任公司要缴哪些税？申报和所得税时间也讲清 作者： 黎纳     时间：2026-10-22    来源：互联网

公司交税方式有自报核缴、查定征收、定期定额和代征，销售货物、提供劳务、转让财产、租金利息等收入通常要纳入。有限责任公司要办理税务登记、规范发票、按期申报缴税；企业所得税一般季度预缴、年终汇算清缴，查账征收按利润、核定征收按收入。为更好地帮您解决问题，专门整理了相关知识、实务操作、法律和案例等内容。如果您正在找江苏专业的厂房搬迁专项税务优化律师，欢迎直接联系黎纳律师。 一、公司的税收是怎么交的 公司的交税收方法如下： 1、自报核缴。即纳税人把已经算出的应纳税额向税务机关申报，经税务机关审批，填发缴款书，交由纳税单位向银行纳税的一种征收方式。 2、查定征收。即对生产不固定、账务不健全的纳税单位，由税务机关依据其生产设备、从业人员和正常条件下的生产经营情况，对其产值的应税产品查定产量和销售额（或对其经营项目查定营业额和利润额），依率计征的一种征收方式。 3、定期定额征收。即对一些营业额和所得收入难以准确计算的个体工商户，经过自行申报，由税务机关核定一定时期的营业额和所得税附征率，实行营业税或增值税和所得税合并征收的一种方式。 4、代征。即税务机关委托某些单位或个人代为征收税款的一种方式。 企业需要纳税的收入如下： 1、销售货物收入，指企业销售商品、产品、原材料、包装物、低值易耗品以及其他存货取得的收入； 2、提供劳务收入，指企业从事建筑安装、修理修配、交通运输、仓储租赁、金融保险、邮电通信、咨询经纪、文化体育、科学研究、技术服务、教育培训、餐饮住宿、中介代理、卫生保健、社区服务、旅游、娱乐、加工以及其他劳务服务活动取得的收入； 3、转让财产收入，指企业转让固定资产、生物资产、无形资产、股权、债权等财产取得的收入； 4、股息、红利等权益性投资收益，指企业因权益性投资从被投资方取得的收入； 5、利息收入，指企业将资金提供他人使用但不构成权益性投资，或者因他人占用本企业资金取得的收入，包括存款利息、贷款利息、债券利息、欠款利息等收入； 6、租金收入，指企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的收入； 7、特许权使用费收入，指企业提供专利权、非专利技术、商标权、著作权以及其他特许权的使用权取得的收入； 8、接受捐赠收入，指企业接受的来自其他企业、组织或者个人无偿给予的货币性资产、非货币性资产； 9、其他收入，指企业取得的除企业所得税法第六条第（一）项至第（八）项规定的收入外的其他收入，包括企业资产溢余收入、逾期未退包装物押金收入、确实无法偿付的应付款项、已作坏账损失处理后又收回的应收款项、债务重组收入、补贴收入、违约金收入、汇兑收益等。 综上所述：生产经营规模较大，财务制度健全，会计核算准确，一贯依法纳税的企业，经主管税务机关批准，企业依照税法规定，自行计算应纳税额，自行填写纳税申报表，自行填写税收缴款书，到开户银行解缴应纳税款，并按规定向主管税务机关办理纳税申报，报送纳税资料和财务会计报表。 《企业所得税法》 第七条 收入总额中的下列收入为不征税收入： （一）财政拨款； （二）依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金； （三）国务院规定的其不征税收入。 二、有限责任公司需要缴纳哪些税 有限责任公司需要缴纳的税务： 1、营业税按提供的服务收入5%缴纳； 2、增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳； 3、城建税按缴纳的营业税与增值税之和的7%缴纳； 4、教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的3%缴纳； 5、地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳。 有限责任公司的交税手续： 1、企业应当自领取营业执照之日起30日内，持有关证件，向当地税务机关申报办理税务登记； 2、企业应确定好自己的办税的人员，并交代相关员工按照发票管理制度的规定购买、使用发票，建立起内部的发票管理制度； 3、企业应按期如实向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料，一般公司的增值税、消费税等税务申报为每月一期，金融类公司为每季度一期； 4、企业按照规定的期限，将应缴税款如期缴入国库。 综上所述，有限责任公司需要缴纳的税务，营业税按提供的服务收入5%缴纳；增值税按销售收入17%、6%、4%缴纳；地方教育费附加按缴纳的营业税与增值税之和的2%缴纳。企业应按期如实向主管税务机关进行纳税申报，并按规定报送有关报表、资料，一般公司的增值税、消费税等税务申报为每月一期，金融类公司为每季度一期。 《中华人民共和国税收征收管理法》第三十一条 纳税人、扣缴义务人按照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的期限，缴纳或者解缴税款。 纳税人因有特殊困难，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过三个月。 三、企业税务申报流程有哪些 税务登记； 税务认定； 发票办理； 纳税申报； 完税证明。 四、企业所得税什么时候交 企业所得税的缴纳时间如下： （1）企业所得税属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补； （2）企业所得税的征收方式有两种：查账征收和核定征收； （3）如属于查账征收，按利润计算缴纳所得税应交所得税=利润总额*所得税税率； （4）如属于核定征收，按收入计算缴纳所得税应交所得税=收入总额*税务核定的固定比例*所得税税率。 《中华人民共和国企业所得税法》第五十四条 企业所得税分月或者分季预缴。 企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。 企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 第五十五条 企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起六十日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴。 企业应当在办理注销登记前，就其清算所得向税务机关申报并依法缴纳企业所得税。 企业交税不是只看税率，申报方式、收入范围、税种和申报节点都会影响实际处理。有限责任公司还要把税务登记、发票管理、按期申报这些基础工作做扎实，企业所得税的预缴和汇算清缴也要分清查账征收与核定征收。遇到具体经营安排或涉税争议时，单靠通用流程往往不够。黎纳律师长期专注税务法律服务，任职于江苏海辉律师事务所，可结合企业实际情况提供法律与税务衔接方面的专业意见。

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